Que vous démarriez en tant que freelance ou que vous soyez un auto-entrepreneur aguerri qui gagne déjà de l’argent, il est essentiel de comprendre comment vous verser un revenu. Après tout, l’un des avantages d’être indépendant est que vous êtes responsable de votre propre salaire !

Vous ne savez peut-être pas par où commencer, mais soyez tranquille, se rémunérer en micro-entreprise est en fait assez facile. Promis !

Vous trouverez donc dans cet article, toutes les réponses à la question : comment se verser un salaire en tant qu’auto-entrepreneur ? 

⚠️ Notez bien que si vous avez besoin de conseils personnalisés en comptabilité ou fiscalité, le plus sûr reste de consulter un.e professionnel.le ! 🙂

La notion de salaire n’existe pas en micro-entreprise 

En micro-entreprise, ou auto-entreprise, on parle plutôt de rémunération. Cette rémunération va dépendre du chiffre d’affaires (CA) de votre entreprise, c’est-à-dire du montant total des revenus provenant de votre activité.

Chaque mois, vous devez enlever de votre chiffre d’affaires encaissé (et non pas facturé !) :

• les cotisations sociales : 12,3 % ou 21,2 % du CA selon votre activité ;
• la contribution formation professionnelle : 0,1 % à 0,3 % du CA selon votre activité ;
• éventuellement, les Taxes de chambres consulaires : de 0,007 % à 0,048 % du CA selon l’activité ;
• l’impôt sur le revenu ou le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu ;
• la cotisation foncière des entreprises (CFE) : variable selon la localité et le CA ;
• les frais professionnels : frais bancaires ou de domiciliation, outils de travail (facturation, mailing, automatisation, graphisme, SEO, etc.), matériel informatiques, etc.

Une fois ces sommes soustraites de votre CA, vous obtenez votre bénéfice mensuel. À partir de là, vous pouvez décider de vous verser intégralement ce bénéfice, ou bien d’en garder une partie en trésorerie. En général, il est conseillé de mettre de côté au moins 5 à 15 % de votre bénéfice, ou plus, si vous le pouvez/souhaitez ! Cela vous servira à “financer” vos jours de congés ou de maladie, vos périodes creuses ou vos investissements professionnels (matériel, formation, prestataire, etc.).

Combien on peut gagner en micro-entreprise ?

En micro-entreprise, il n’y a pas de salaire maximum à proprement parler. C’est le CA qui est plafonné, ce qui a donc logiquement un impact sur la rémunération de l’auto-entrepreneur, qui est, comme on vient de la voir, déterminée à partir de son CA.

Ainsi, en tant qu’auto-entrepreneur, votre chiffre d’affaires annuel hors taxes ne doit pas dépasser 72 600 € pour les prestations de services et 176 200 € pour des activités d’achat et vente de produits. 

Exemple :

Un auto-entrepreneur en prestation de services (un rédacteur web, un graphiste, un développeur web, etc.) peut donc avoir un CA annuel HT de 72 600 €, duquel il faut soustraire les différentes charges vues ci-dessus :

• 21,2 % de cotisations sociales : 15 391,2 € ;
• 0,1 % de contribution formation professionnelle : 72,6 € ;
• 2,2 % de prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu : 1 597,2 € ;
• 1 226 € de CFE (montant moyen pour un CA entre 32 601 € et 100 000 €) ;
• 5 % de frais professionnels divers : 3 630€ ;
• 10 % de trésorerie : 7 260 €

Ce qui ferait un bénéfice annuel net de 43 423 €, soit une rémunération mensuelle nette d’environ 3 619 € maximum.

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Quel est le salaire moyen d’un auto-entrepreneur ?

Une étude de l’INSEE a estimé le salaire annuel moyen d’un auto-entrepreneur à 9 816 €. Seul 1 micro-entrepreneur sur 10 déclare un CA annuel supérieur à 26 000 € HT. On est loin des 10k€ mensuels vantés par les gourous d’Instagram ou de LinkedIn 😇

Ce salaire moyen reste néanmoins à relativiser, car 30 % des auto-entrepreneurs ont une activité salariée en parallèle. Le CA perçu en micro-entreprise est donc un revenu complémentaire, qui s’ajoute à leur revenu de salariés. 

Quel chiffre d’affaires pour un salaire de 2000 euros ?

En reprenant la même situation fictive que ci-dessus, pour un salaire de 2 000 euros, un auto-entrepreneur en prestation de services devra encaisser un CA mensuel d’environ 3 500 € HT. 

• 21,2 % de cotisations sociales : 742 € ;
• 0,1 % de contribution formation professionnelle : 3,5 € ;
• 2,2 % de prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu : 77 € ;
• 102,17 € de CFE (montant annuel divisé par 12) ; 
• 5 % de frais professionnels divers : 175 €;
• 10 % de trésorerie : 350 €. 

Soit environ 1450 € à soustraire des 3 500 € de CA HT. 

Vous comprenez donc l’importance de bien fixer vos tarifs ! Si c’est un peu trouble pour vous, le module 4 de la Micropreneure Academy vous accompagne pour fixer vos tarifs, développer une activité rentable et gérer vos finances ! 

Gérer ses finances et son salaire

Lorsqu’il s’agit de se verser un salaire d’indépendant, il existe deux approches principales : se verser le même salaire tous les mois ou un salaire variable en fonction du CA. C’est vous qui voyez !

La première solution est souvent la plus rassurante pour gérer ses revenus d’auto-entrepreneur. Elle lui permet d’avoir une vision stable des revenus à venir. C’est également utile pour montrer patte blanche face au banquier en cas de projet d’achat immobilier par exemple. En revanche, en période creuse, il peut être nécessaire de ponctionner dans la trésorerie pour maintenir ce même salaire. D’où l’importance de se constituer une trésorerie, petit à petit, dès le premier jour d’activité !

Si vous avez choisi de vous verser un salaire en fonction de votre chiffre d’affaires, vous devrez également tenir compte de certains facteurs qui peuvent l’affecter. Il s’agit notamment :

• du caractère saisonnier de votre activité ;
• de la récurrence, ou non, de vos missions ;
• du taux de rétention et de la fidélité de vos clients ;
• du nombre de ventes de vos produits, etc.

Qu’est-ce qui fait varier le CA et donc la rémunération ?

Il est important de garder à l’esprit que plusieurs facteurs peuvent affecter votre CA et donc votre rémunération : 

• le temps passé à travailler, particulièrement si vous êtes prestataires de services ; 
• les jours de congés et de maladie ; 
• la variation des frais professionnels : ils ne sont pas toujours équitablement lissés sur une année ;
• la perte d’un gros client, etc.

Autant de paramètres qui contribueront à des niveaux variables de chiffre d’affaires chaque mois, ce qui affecte votre salaire global. 

Pas de fiche de paie ni de formalités particulières pour se verser un salaire

En tant qu’auto-entrepreneur, vous n’avez pas besoin de bulletins de salaire ni de formalités particulières pour vous verser un salaire. Il vous suffit simplement de transférer votre rémunération de votre compte professionnel directement sur votre compte personnel. Simple et efficace ! N’oubliez pas de libeller vos virements avec l’année et le mois concerné, comme par exemple “Rémunération Janvier 2023”. Cela pourra vous être utile un jour !

Se verser un salaire en tant qu’auto-entrepreneur peut être délicat, mais avec les bonnes informations et la connaissance des règles, ce n’est pas sorcier ! Une fois que vous aurez compris comment fonctionne le salaire d’un auto-entrepreneur et quels sont les facteurs qui l’influencent, vous pourrez prendre des décisions éclairées et mettre en place des bonnes pratiques qui conviennent à la fois à votre entreprise et à votre mode de vie ! Bonne paye 🤑